#1 1인 사업가가 내야 할 세금 지도 그리기lecture_script
코스: tax-basics-solopreneur · 에이전트: producer
HOOK (45초)
매년 5월, 국세청 문자 한 통에 심장이 철렁 내려앉은 적 있으시죠?
"종합소득세 신고 안내"—근데 부가세는 또 따로 내야 한다고 하고, 지방소득세는 어디서 나온 건지 모르겠고.
세금이 무서운 이유는 금액 때문이 아닙니다.
'내가 뭘 모르는지조차 모르기 때문'입니다.
이 영상 하나로, 1인 사업가가 마주치는 세금 전체 지형을 딱 한 장에 정리합니다.
PROMISE (30초)
이 차시가 끝나면, 종합소득세·부가가치세·지방소득세 세 가지를 헷갈리지 않고 구분하고, 각각 언제·왜·어떤 기준으로 내는지를 본인 손으로 직접 표로 정리할 수 있습니다.
CORE (8–10분)
중요 개념 ① 세목 분류 — "버는 돈 vs 거치는 돈"
설명
세금은 딱 두 갈래로 나뉩니다.
첫째, 내 소득에 붙는 세금. 둘째, 거래 자체에 붙는 세금.
종합소득세는 내가 번 순이익에 부과됩니다. 부가가치세는 고객에게 받은 금액의 일부를 국가에 대신 납부하는 구조입니다.
예시
디자이너 A 씨가 클라이언트에게 110만 원을 청구했습니다. 이 중 10만 원은 부가세—A 씨 돈이 아닙니다. 그 10만 원은 잠시 A 씨 통장을 거쳐 국세청으로 가는 돈입니다. 연말에 순이익이 2,000만 원이었다면, 그 2,000만 원에 종합소득세가 붙습니다.
반례
"부가세를 많이 냈으니 소득세가 줄겠지?"—그렇지 않습니다. 두 세금은 과세 대상 자체가 다릅니다. 부가세를 많이 낸 것과 종합소득세는 전혀 별개의 계산입니다.
정리 — 메모리 페그 🪣
"부가세는 내 돈이 아닌 세금 보관함." 버킷(양동이)에 모아뒀다가 국세청에 돌려주는 것, 이미지로 기억하세요.
중요 개념 ② 과세 기간과 신고 기한 — "세금 달력 3개"
설명
세금마다 신고 시계가 다릅니다.
| 세목 | 과세 기간 | 신고·납부 기한 |
|---|---|---|
| 종합소득세 | 1월 1일 ~ 12월 31일 | 다음 해 5월 31일 |
| 부가가치세 | 6개월 (1·2기) | 1월 25일 / 7월 25일 |
| 지방소득세 | 종합소득세와 동일 | 종합소득세 신고 후 동시 신고 |
부가가치세는 1년에 두 번입니다. 1기: 1월~6월 거래 → 7월 25일 신고. 2기: 7월~12월 거래 → 다음 해 1월 25일 신고.
예시
코치 B 씨는 상반기에 2,200만 원을 벌었습니다. 7월 25일까지 부가세 신고를 합니다. 그리고 다음 해 5월에 연간 소득 전체로 종합소득세를 냅니다. 지방소득세는 5월에 종합소득세 신고 화면에서 바로 함께 처리합니다.
반례
"5월에 한꺼번에 다 내면 되겠지?"—아닙니다. 부가세를 7월 25일 안에 신고하지 않으면 무신고 가산세 20%가 붙습니다. 세금 달력은 세목마다 따로 관리해야 합니다.
정리 — 메모리 페그 📅
"1월·5월·7월—1인 사업가의 세금 삼각형." 삼각형 세 꼭짓점을 달력에 먼저 표시해 두세요.
중요 개념 ③ 사업자 유형 — "나는 어느 칸에 있나"
설명
사업자 등록을 하면 세 유형 중 하나가 됩니다.
- 일반과세자: 연 매출 8,000만 원 이상 (2024년 기준). 부가세 10% 전액 적용.
- 간이과세자: 연 매출 8,000만 원 미만. 업종별 부가율 적용, 세 부담이 낮음.
- 면세사업자: 학원·의료·농수산물 등 특정 업종. 부가세 자체를 거래하지 않음.
예시
프리랜서 작가 C 씨, 연 매출 4,000만 원 → 간이과세자. 부가세 신고 의무는 있지만, 일반과세자보다 납부액이 적습니다.
강의업 D 씨, 학원 등록 → 면세사업자. 부가세 계산 자체를 하지 않아도 됩니다. 단, 면세라도 종합소득세·지방소득세는 납부 의무가 있습니다.
반례
"간이과세자니까 세금 신경 안 써도 되겠다?"—그렇지 않습니다. 종합소득세는 사업자 유형과 무관하게 모두 납부합니다. 유형은 '부가세 계산 방식'만 달라지는 것입니다.
정리 — 메모리 페그 🏷️
"8,000만 원 선이 일반과 간이를 가른다." 숫자 8000 하나만 기억하세요.
EXERCISE (3–4분)
지금 영상을 일시정지하고, 종이 한 장 또는 빈 문서를 여세요.
Step 1 — 표 틀 만들기 (1분)
가로 3열을 만듭니다. 열 제목: 세목명 / 신고월 / 납부 기준
Step 2 — 3행 채우기 (2분)
아래 질문에 스스로 답하며 빈칸을 채우세요.
- 종합소득세: 신고월은 언제? 무엇을 기준으로 내나?
- 부가가치세: 신고월이 두 번—각각 언제? 어떤 금액에서 계산?
- 지방소득세: 신고월은? 어떤 세금과 연동?
모르는 칸은 지금 비워도 됩니다. 영상을 되감아 확인한 뒤 채우세요.
Step 3 — 내 사업자 유형 기입 (1분)
표 아래 한 줄을 추가합니다. "나의 사업자 유형: ___" — 일반·간이·면세 중 해당 항목을 적으세요. 아직 사업자 등록 전이라면, 예상 매출을 기준으로 예상 유형을 적어두세요.
이 표 한 장이 앞으로 세금 공부 내내 회원님의 기준표가 됩니다.
CTA (30초)
다음 차시에서는 이 세금 지도 위에 실제 숫자를 올립니다.
종합소득세율 구간—6%부터 45%까지, 내 소득이 어느 구간에 걸리는지 직접 계산합니다.
오늘 만든 세금 정리표, 완성되셨나요?
완성하셨다면 댓글에 "지도 완성" 한 마디만 남겨주세요.
다음 영상에서 뵙겠습니다.
예상 분량: 15분